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| | 进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本 | 未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[ ]% |
| | | 未按时制定审计计划不超过[ ]次，制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处, 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次,或为[否决性指标] |
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| | 正确运用审计方法,保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误 | 审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次,因此造成审计结果无效，[否决性指标]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] |
| | | 未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次; 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% |
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| | | 未能定期进行财务审计[内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网]的次数不超过[ ]次 |
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| | 保证所选的供应商合乎公司要求,采购活动按时、按质、 按价、按量完成 | 因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次, 因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于[ ]次,或涉及采购金额不高于[ ]元, 或[否决性指标] 有关单据抽审率不低于[ ]%: 采购价格不高于正常市场价格[ ]%: 质量问题不高于[ ]%,严重事项为[否决性指标] |
| | | 招标文件抽审率不低于[ ]%; 招标过程出席率不得低于[ ]% |
| 对项目进行事 前、事中、事后 审计的经常性、 规范性 | | 未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次, 现场审计次数不得低于[ ]次 |
| | | 因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次 |
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| | | 因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中 存有重要失误或不清之处不高于[ ]处 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次 |
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| | | 因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过[ ]次,或[否决性指标] |
| | | 因未能及时有效督促决定执行的发生率不超过[ ]%,或[否决性指标] |
| | | 因工作疏忽由上级领导检查发现审计[内审网注:各类审计模板案例关注公众号内审网]工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处 |
| | | 各项审计工作的复审率不低于[ ]%, 未能及时审查出的问题不超过[ ]处 |
| | | 完成审计报告数与完成审计项目数比较,按 时完成率不低于[ ]% |
| | | 归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于[ ]件, 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标] |
