一、总 则第一条为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XX省财政厅关于建立预算单位政府釆购内部控制制度的通知》（X财购〔2020〕26号）和《XX市财政局关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》（X财发〔2021〕1号）要求，结合本单位实际，制定本制度。...

01Q：在竞争性谈判、竞争性磋商采购项目评审过程中，资格审查通过后，若发现供应商在其响应文件中没有填“响应文件有效期”（实质性要求），没有附强制节能认证产品的“强制节能证书”，或没有响应部分实质性要求。这种情况下，部分专家认为资格审查通过后这些内容都可以通过谈判、磋商让供应商补充材料，从而通过符合性审查...

导读薪酬是企业人力成本中最重要的一块支出，也是企业常见的舞弊风险点之一，特别的，对于一些绩效奖励、报销等都容易出问题，那么薪酬审计该怎么把握重点呢？1、获取或编制应付职工薪酬明细表，复核加计是否正确，并与报表数等核对是否相符。2、实施实质性分析程序，对有关员工薪酬问题进行复核性分析，排查差异情况。3、检...

一、违反销售与收款循环法规行为1 超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登记。2 实收资本变动未办理相关财务事项或工商变更登记。3 经营企业债券的承销或者转让业务。4 以他人名义设立账户或者利用他人账户买卖证券。5 证券交易内幕信息的知情人利用内幕信息从事证券交易活动。6 私自买卖、变相买卖、倒买倒...

审计工作是建筑工程造价的重要组成部分，对降低工程造价，提高工程造价工作的效率等有着重要的意义。因此，在结算设计工作中，我们应熟悉结算审计工作的流程，运用更加合理的方法进行结算审计的各项工作，促进工程造价的审计工作顺利进行。本文对工程造价的结算审计工作进行研究，分析其流程，并为结算审计工作的顺利进行做...