金析为证即资金分析证据化，是公安部经侦局面对当前复杂的经济犯罪形式、庞大的资金流水体量和错综的人员账户关系等新形势下，基于“破解执法痛点问题、加快形成新质经侦战斗力、全面提升经侦工作能力水平”工作要求，提出并着力推动的一项举措。北京经侦的“北京模式”，制定了涵盖数据准备、汇总、清洗、分析、出具报告五大工作环节以及24个子项的规范流程。
资金链到证据链的转化，需遵循合法、科学、公正、安全的工作原则，准确适用工作范围和对象，确保数据来源合法、工作流程规范、分析标准及方法科学、分析成果可回溯、可校验、可解释。科学公正规范合理的资金分析成果是证明经济犯罪事实的关键证据，对涉案资金数额、流向、关联性等做出的一项综合性判断分析意见。
大数据、信息化、移动互联网的发展，支付方式的电子化，为网络传销、网络赌博、电信诈骗、非法吸收公众存款、集资诈骗、虚开骗税、洗钱、非法经营等资金密集型犯罪提供了更多的资金交易便捷通道和资金快速转移的可能，针对此类案件的侦查破解，资金分析必不可少。运用数据分析工具，清洗资金流、信息流数据明细，建构分析模型，采用筛选、碰撞、聚类、关联、比对等方法，对资金数据进行深度挖掘，多层穿透分析，利用关系可视化技术清晰展现涉案资金的来源和去向，对违法犯罪模式进行资金层面的分析刻画，能有效还原案件资金事实，快速查控资金、全力追赃挽损，精准打击犯罪，保障国家经济秩序，维护社会稳定。
司法会计鉴定是指在诉讼活动中，为了查明案情，由具有专门知识的人员，对案件中涉及的财务会计资料及相关材料进行检验，对需要解决的财务会计问题进行鉴别判断，并提供意见的一项活动。财务会计问题包括两个方面，即财务问题和会计问题。财务问题着眼资金事实，会计问题着眼经济事项的确认、计量、列报、披露。从资金分析的角度进行分析论证，判断会计问题的真实性、准确性、完整性，是鉴定意见得出的关键流程。司法会计鉴定是一项传统的鉴定门类，运用司法会计学的原理和方法，通过检查、计算、验证和鉴证等检验程序对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料等财务状况进行鉴定。实务中通常为会计师事务所等中介机构的业务范围，历年来在各类经济案件中对厘清财务事实，推动证据闭环，作为诉讼参与人提出客观科学合理的鉴定意见，是推动司法公正的重要一环。面对当前金融、证券、涉税、洗钱、涉众等经济犯罪案件，及网络赌博、电信诈骗等刑事案件中普遍存在资金数据量巨大、资金关系异常复杂、不同性质资金相互交织等情形，会计师事务所等中介机构的传统鉴定程序，出现了周期长、效率低、无法有效进行资金穿透分析、无法厘清深层次的资金脉络等问题，一定程度上无法满足案件侦办诉讼需求，传统的司法鉴定模式也面临着重大的挑战。如何适应大数据、信息化、移动互联网的发展，构建资金分析工具、思路、方法、流程、标准，并运用于司法鉴定实践中，实现新形势下海量数据中快速有效识别提取因果性数据，形成资金分析证据，做为司法鉴定意见的支撑，是会计师事务所等中介机构必需直面的严峻课题。
