内部审计绩效考核22个关键指标序号 KPI 考核目的 绩效标准1内部控制风险普查的有效性进行风险评估,选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[]次, 审计结果证明,风险评估的正确性不低于[]%2审计工作计划制定的及时性、完善...

近日，中国银行业协会发布《银行函证及回函工作操作手册》（以下简称《操作手册》），旨在落实规范函证业务运作，优化函证工作质效，提升会计信息质量，为防范金融风险保驾护航。财政部、银保监会《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）和《银行函证及回函工作操作指引》（财办会〔2020〕21号）的...

审计切入点和审查路线图，是审计实施过程中的关键环节，运用得当，可达事半功倍之效，本文就审计实施过程中的几种常见审查途径作些探讨：01从白条入手审查所谓白条，是指行为人为了逃避监督或偷漏税款，开具或索取不符合正规凭证要求的发货票和收付款项证据。白条往往是违纪违规问题或经济案...

市场经济条件下，合同已成为市场主体交易的基本工具。因此，如何规避和防范合同法律风险，实现合同目的已成为影响市场交易主体成败的关键。为此，我们总结了60种企业常见合同法律风险点，供读者参考。一、订立合同时的注意事项1. 无合同不交易经济形势变化导致部分企业不能正常履约，少数企业会利用合同手续上的欠缺逃避违约...

信息化时代早已到来。信息化给我们带来了巨大便利、极大的提高了社会生产力。对于我们审计工作来讲，信息化也让我们的审计工作效率发生了翻天覆地的变化。然而，有矛就有盾，信息化带来了巨大便利的同时，也隐藏着许多安全隐患。审计人员电子数据资料的重要性无须多言，下面就如何做好审计电子数据资料的安全保护工作谈谈个...